Как оформить заявление по выдаче денег для хоз нужд

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить заявление по выдаче денег для хоз нужд». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Денежные средства под отчет перечисляются либо на хозяйственно-операционные расходы, либо на расходы, связанные со служебными командировками.

Список сотрудников, которые имеют право получать денежные средства под отчет, устанавливаются Приказом компании.

Денежные средства перечисляются под отчет независимо от наличия задолженности подотчетного лица по предыдущим подотчетным суммам.

Физические лица, подписавшие с АО «Лютик» договор гражданско-правого характера на выполнение работ или оказание услуг в период действия этого договора, также имеют право получать денежные средства под отчет из кассы АО «Лютик».

Деньги под отчет: пять главных правил и образцы заявления и приказа

Денежные средства под отчет перечисляются на основании приказа АО «Лютик», подписанного руководителем. Ответственным за подготовку приказа является административно-хозяйственный отдел.

Приказ должен содержать следующие сведения:

• дата;
• фамилия имя отчество (ФИО) подотчетного лица;
• сумма аванса;
• срок, на который перечисляется аванс;
• подпись руководителя или уполномоченного лица по доверенности.

Для того чтобы исключить возможные проблемы с банком, при перечислении подотчетных сумм на карточку работника в платежном поручении необходимо в поле 24 «Назначение платежа» указать «Перечисление средств под отчет на оплату хозяйственных расходов».

Такая формулировка позволить исключить налоговые риски, ведь при налоговых проверках, денежные средства, перечисленные как подотчетные, на банковские карты сотрудников, налоговые органы могут квалифицировать как заработную плату. Соответственно на эти суммы, по мнению налоговых органов, могут быть начислены НДФЛ и страховые взносы.

Расчет отпускных

Расчет больничных

Расчет подоходного налога

Подписка на электронный журнал
«Главный Бухгалтер. Зарплата»

Подписка на печатный журнал
«Главный Бухгалтер. Зарплата»

Комплект «ЭТАЛОН. Зарплата»

Владелец или директор компании не может в любой момент снять деньги с расчетного счета, потому что это деньги бизнеса. Но есть несколько легальных поводов для снятия наличных:

• Хозяйственные расходы. Например, если компания хочет заказать услугу у индивидуального предпринимателя, который работает без расчетного счета и не может принять оплату безналом. Стоимость такой услуги не может превышать 100 000 рублей.
• Выплата дивидендов. Раз в три месяца или реже компания может выплатить дивиденды акционерам, то есть собственникам. Сколько платить и как часто можно выплачивать — написано в уставе. Деньги нельзя вывести, если у компании нет прибыли.
• Выплата зарплаты. Зарплату можно выдавать и наличными, но все равно потребуется вести бухгалтерский учет, платить взносы и налоги за сотрудника.
• Командировочные. Если отправляете сотрудника в командировку, можете дать ему наличные на дорогу или отель. После командировки сотрудник обязан привезти чеки, в которых видно, на что потратил деньги.
• Выдача займа. Деньги можно дать в долг, но тогда их нужно будет вернуть. Чтобы выдать заем, компания и заемщик составляют договор, в котором прописывают сумму, срок возврата и процентную ставку.

Чтобы выдрать деньги на хозяйственные нужды, понадобится приказ руководителя или заявление от работника. В документе прописывают цель, сумму и срок, а после расходования денег сотрудник приносит чеки, накладные или другие документы, которые подтверждают целевую трату выданных средств. Сумма одного чека — не больше 100 тысяч рублей.

Проводка:

• Дебет 71, Кредит 50 — выдача;
• Дебет 26, Кредит 71 — получение авансового отчета от ответственного лица;
• Дебет 50, Кредит 71 — возвращение остатка в кассу.

Чтобы получить дивиденды, компания должна показывать стабильные финансовые результаты: уставной капитал оплачен, чистые активы больше капитала, нет признаков банкротства. Собственники, которые получают дивиденды, платят налог на доход: 13% для резидентов РФ и 15% для нерезидентов. Если компанией владеют юридические лица, налог платится в том же размере.

Проводки, когда участник общества является сотрудником компании:

• Дебет 70, Кредит 51 — непосредственно перечисление.
• Дебет 70, Кредит 68 — удержание НДФЛ.

Участник не является сотрудником:

• Дебет 75, Кредит 51 — непосредственно перечисление.
• Дебет 75, Кредит 68 — удержание НДФЛ.

Выдавать командировочные тоже можно только штатным сотрудникам, оформленным по договору. Работодатель оплачивает расходы на проезд и проживание, выдает зарплату и дополнительно может дать суточные деньги:

• при поездках по России — до 700 р./день;
• при выезде за рубеж — до 2500 р./день.

Сотрудник, который выезжает в командировку, по возвращении показывает, на что потратил деньги, и подтверждает расходы чеками.

Проводки:

• Дебет 44 (или другой счет в зависимости от сферы предприятия), Кредит 71 — начисление командировочных расходов.
• Дебет 71, Кредит 50 — выдача авансовой суммы командировочных расходов наличными.
• Дебет 44 (или другой счет в зависимости от сферы предприятия), Кредит 70 — начисление заработной платы за время командировки.
• Дебет 70, Кредит 50 — выдача з/п наличными.
• Дебет 71, Кредит 50 — доплата за понесенные расходы по результатам авансового отчета.

Компания может дать в долг собственнику, сотруднику, другой компании или любому человеку. Главное: нужно заключить договор займа, а в конце срока вернуть деньги, иначе налоговая посчитает такую операцию незаконной обналичкой и уклонением от уплаты налогов.

Проводки при выдаче займа физлицу:

• Дебет 58-3 (для займов с процентами) или 76-3 (без процентов), Кредит 50 — выдача наличных.
• Дебет 76-3, Кредит 91-1 — начисление процентов.
• Дебет 50, Кредит 76-3 — оплата процентов.
• Дебет 50, Кредит 58-3 (с процентами) или 76-3 (без процентов) — погашение наличными.

Если вы работаете с расчетным счетом, а среди ваших контрагентов есть иностранные компании, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зеленый лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.

Отсутствие задолженности. Сначала нужно проверить, не числится ли за работником задолженность по ранее полученным под отчет суммам. Если за прошлые денежные средства работник не отчитался, то выдавать новые ему нельзя.

Заявление от работника. Если задолженности нет, работник подает на имя руководителя заявление о выдаче ему денежных средств. Форма заявления не установлена, поэтому можно писать в произвольной. Рекомендации по написанию заявления рассмотрены подробнее далее в статье.

Руководитель должен согласовать выдачу денег и проставить на заявлении свою подпись и дату. Без заявления выдавать наличные под отчет нельзя (за исключением случаев, когда для расчетов заведена корпоративная банковская карта).

Расходный кассовый ордер. После получения заявления оформляется расходный кассовый ордер, который подписывается бухгалтером. Форма ордера (КО-2) утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88.

Далее кассир проверяет полученный ордер и после предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющемго личность, работнику выдаются наличные деньги (подпункт 6.1 п. 6 Указания). Кассовый ордер подписывается получателем и кассиром, вносится запись в кассовой книге. Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером и подписываются лицом, проводившим указанную сверку.

Авансовый отчет. Работник, получивший деньги, должен представить авансовый отчет в течение трех рабочих дней со дня истечения срока, на который выдавались деньги. Если работник ушел в отпуск или на больничный, то в течение трех дней после выхода на работу.

К отчету должны быть приложены документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции).

Если потрачено меньше: оформляется приходный кассовый ордер, в котором отражается возвращаемая денежная сумма.
Если потрачено больше: после утверждения авансового отчета руководителем организации перерасход возвращается работнику по расходному кассовому ордеру, реквизиты которого вносятся в авансовый отчет.

Исключений для руководителя не предусмотрено. Руководитель также получает деньги по заявлению.

Образец собственноручного написания заявления руководителем:

В бухгалтерию ООО «Калинка-Малинка»
​Заявление

Прошу выдать мне наличные денежные средства в размере 3 000 (Три тысячи) рублей на хозяйственные товары сроком на три рабочих дня.

10 марта 2017 года генеральный директор Калинин К.М.

Сейчас бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера» вы можете купить на 9 месяцев всего за 10 980 рублей вместо 16 980 рублей. То есть вы получите скидку 6 000 рублей и доступ к бератору на 3 месяца в подарок.

У вас будет:

• Бератор
  «Практическая энциклопедия бухгалтера»
• Материалы электронного журнала
  «Нормативные акты для бухгалтера»
• Материалы электронного журнала
  «Практическая бухгалтерия»
• Онлайн-сервисы «Учетная политика» и «Алгоритмы для бухгалтера»

Просто заполните форму, и мы вышлем вам на почту письмо с льготным счетом.

Деньги под отчет: алгоритм действий

• Правильно рассчитать налоги, без пеней и штрафов.
• Без ошибок заполнить документы и отчеты.
• Оптимизировать свой бухучет и сэкономить на налогах.
• Сократить время работы с бухгалтерской рутиной.
• Уверенно действовать при проверках и в судах.

Михаил Носков

Деньги ООО нельзя просто взять и потратить, даже на благо компании. Оплачивайте покупки с расчётного счёта или выдавайте сотрудникам. В последнем случае вы, на бухгалтерском языке, «выдаёте деньги под отчёт». Мы поможем правильно это оформить и разобраться, что делать, если сотрудник потратил больше или положил деньги в карман.

Допустим, в офисе закончилась бумага для принтера. Необязательно вести переговоры с поставщиком канцтоваров, заключать договор и перечислять деньги с расчётного счёта. Для покупки пары пачек бумаги выдайте деньги сотруднику. Он купит бумагу от своего имени и отчитается о расходах.

Компании выдают деньги под отчёт в трёх случаях.

• Хозяйственные и производственные нужды: покупка товаров, работ, услуг для компании.
• Командировки: суточные, проезд, аренда, оформление виз и паспортов, сборы с путешественников.
• Представительские расходы: деловой обед, мероприятие для партнёров.

Налоговая может узнать об этом только при проверке. Она:

• Откажется признавать суммы из авансовых отчётов в расходах для УСН «Доходы минус расходы».
• Начислит сотруднику 13% НДФЛ с суммы подотчётных, как будто он получил доход. Поэтому организации на УСН «Доходы» тоже стоит хранить подтверждающие документы.

При подотчёте сотрудник получает аванс и отчитывается по расходам. Когда сотрудник сначала покупает товар, а потом просит деньги — это не подотчёт. Поэтому авансовый отчёт не нужен.

Пусть сотрудник напишет заявление о компенсации расходов, а директор издаст приказ и перечислит деньги.

Иногда налоговики переквалифицируют компенсацию расходов в договор купли-продажи: будто бы сотрудник купил товар и перепродал компании. Будет сложно доказать, что сотрудник действовал в интересах компании. Налог платить не придётся, потому что физлица имеют право на вычет до 250 000 рублей за перепродажу имущества. Сотрудник сдаст декларацию и отразит в ней вычет. Но, возможно, у него были другие планы на вычет.

Поэтому оформлять подотчет безопаснее, чем получать компенсацию.

• Компания может оплатить товары или услуги сама или при помощи сотрудника. Сотрудник получает подотчётные деньги, выполняет задание компании и отчитывается о расходах.
• Получите от сотрудника авансовый отчёт и документы, подтверждающие расходы. Если он потратил меньше денег — возвращает компании, если больше — получает компенсацию.
• На УСН «Доходы минус расходы», спишите потраченные подотчётные в расходы. На УСН «Доходы» тоже оформляйте документы правильно, иначе налоговая начислит НДФЛ.
• Если сотрудник оставил подотчётные себе, в течение месяца издайте приказ об удержании из зарплаты. При больших суммах попросите сотрудника написать заявление.
• Обратитесь в суд, если не успели издать приказ за месяц или сотрудник не согласен на удержания.
• Налоговая подозрительно относится к подотчётным директора: она может счесть их доходом или беспроцентным займом. В обоих случаях вам доначислят налоги.
• Получайте подотчётные, а потом покупайте для компании. Делать наоборот — рискованно.

• Поступление материальных ценностей
  • Проводки по документу
• Списание НДС
  • Проводки по документу
• Компенсация денежных средств, израсходованных сотрудником
• Проверка расчетов с сотрудником

На самом деле это действительно ключевые вопросы:

• Что приобретено?
• Где (у кого)?
• Когда происходит переход права собственности (и происходит ли вообще)?

От ответов зависит документооборот, налогообложение и возможность включения в расходы в учете. Еще важно, санкционировано действие руководителем или нет. Давайте по очереди разберем и разложим все по полочкам.

Закупить можно материалы, инструменты, основные средства, включая помещения, здания, транспорт, оборудование и т.д. Фирма может не только купить, но и взять имущество в аренду или временно использовать (как ни странно, это разные вещи), а еще просто возместить расходы.

Передающий может быть обычным сотрудником, собственником или подрядчиком (по договору ГПХ). Сочетаний тут невиданное множество. Сформируем список самых распространенных на практике ситуаций, а частные случаи разберем ниже:

1. Работник приобретает товар для организации за собственные средства.
2. Имущество временно используется для нужд компании.
3. Имущество передается во временное пользование, сам его не использует или применяет наравне с другими работниками.
4. Компенсируются затраты подрядчика в интересах организации.
5. Имущество полностью переходит во владение организации, оплата производится разом или в рассрочку.
6. Участник общества, он же, как правило, руководитель, передает безвозмездно организации свое имущество.

А теперь подробнее по каждому пункту, налогообложению и оформлению операций.

Оформляем расходы на хозяйственные нужды

Если продать товар один раз, то, вероятно, сомнений сделка не вызовет, а вот при систематической реализации – наверняка. Потребуется ли сотруднику зарегистрироваться в качестве ИП? ФНС будет проверять заключенные договора и подписанные закупочные акты, рассматривать совокупность сделок: их регулярность, частоту, виды имущества (возможно, в одном случае проданы остатки стройматериалов, а в другом – гараж).

1. Подотчетным лицом может быть только сотрудник.

2. Оплатить можно в 1 день наличными — т.е. бумажными деньгами — не более 100 БВ (на 23.10.2020 это 2700 бел. рублей). Понятно, что хороший макбук в офис купить не получится, а вот канцтовары, швабры, кофе и печеньки купить можно. При покупке продуктов питания помните:

   Рассмотрим различные ситуации:

   • Сотруднику можно выплатить аванс. Аванс можно выдать наличными или перевести сотруднику на карточку, также можно выдать сотруднику корпоративную карточку.
   • Сотрудник идет в магазин, осуществляет покупку (печенье, сливки и сахар к чаю, например). Сотрудник обязательно берет в магазине чеки, приносит товар в офис.
   • На основании чеков сотрудник составляет авансовый отчет и передает его в бухгалтерию. На практике, сотрудник приносит чеки секретарю или администратору, последний передает все в бухгалтерию, а уже бухгалтерия готовит авансовый отчет за сотрудника. Сотрудник лишь его подписывает.
   • Авансовый отчет утверждает директор компании (или иное уполномоченное лицо).

   Если подтверждающих документов не хватает, уплаченная ранее сумма будет удержана из ЗП. Поэтому помните, пожалуйста, про чеки.

   Наше законодательство позволяет сотруднику покупать товары за свои деньги с согласия Нанимателя, а затем получать возмещение понесенных трат. Т. е. сотрудник покупает что-то за свои деньги, а потом приносит чеки и авансовый отчет в бухгалтерию. Если с документами все ок, вся сумма расходов возмещается сотруднику.

   • Сотрудник идет в банк и по реквизитам оплачивает товар/услугу. В этом случае, важно:

   • в платежах указать УНП вашей компании,

   • сохранить квитанцию, которую выдает банк.

   • Получение товаров и услуг в этом случае идет сразу на организацию. Например, вы через кассу банка оплатили изготовление печати. Пришли ее получать, а вам выписывают накладную на компанию. Это нормальная практика.

   Если оплата происходит с личной карточки или корп. карты, к указанным выше чекам необходимо добавить еще карт-чек. Его также необходимо передать в бухгалтерию вместе с остальными чеками. Все остальные процедуры будут такими же, как при оплате наличными. Как действует ограничение в 100 БВ? Если вы проводите оплату с личной карты или корп-карты, ограничений нет 🙂

   Деньги ООО: как выдать под отчёт

   Помимо стандартных покупок может возникнуть необходимость оплаты за иностранные сервисы.

   В таком случае могут возникнуть дополнительные налоги — НДС 20%, НДИ 15% и оффшорный сбор 15%. Поэтому до первой оплаты лучше проконсультироваться с бухгалтерией.

   Для закрытия в учете таких оплат в бухгалтерию надо передать:

   • ссылку на договор и переведенный на русский или белорусский язык договор,

   • invoice от поставщика услуг (как правило сразу же высылают на почту или можно посмотреть в личном кабинете сервиса),

   • пояснения, что это за услуги или для чего они были нужны. Эта информация необходима, чтобы бухгалтер корректно отобразил операцию в учете.

   1. Могу ли я купить компьютер за 3 600 рублей в офис за наличные?
   Нет, т. к. его стоимость превышает 100 БВ. Но вы можете его купить с корп. карты или с личной карты.

   2. Будут ли налоги при перечислении аванса на хоз. расходы?
   Нет, при перечислении налогов нет. Однако в случае потери или непредоставления чеков сумма будет удержана из ЗП.

   3. Могу ли я купить что-то с карты жены, а потом получить возмещение на свою карту?
   Нет, при подтверждении оплаты с карты помимо чеков бухгалтер может потребовать выписку с карт-счета. Если окажется, что карта не ваша, возместить хоз. расходы бухгалтерия не сможет.

   4. Могу ли я за наличные купить на корпоратив алкоголь без дополнительных налогов?
   Нет, алкоголь купить нельзя. Ни с налогами, ни без.

   Стандартной утвержденной формы для написания заявления на выдачу денежных средств в подотчет не существует. Любая компания имеет полное право разработать его самостоятельно с учетом своей специфики.

   Но важно, чтобы на нем содержались 4 реквизиты:

   • Запрошенная сумма;
   • Период, в течение которого нужно отчитаться;
   • Состояние задолженности по предыдущим подотчетам;
   • Виза руководителя.
3. Расходные и приходные ордера теперь можно оформлять в электронном виде, и в этом случае получатель денег может расписываться в расходнике с помощью своей электронной цифровой подписи (при наличии), а приходный ордер получать на свою электронную почту (п. 5.1, 6.2 Указаний).
4. Отменен запрет на получение денег из кассы работникам, не отчитавшимися по предыдущим авансам.

Как и раньше, документ оформляется в произвольной форме, но обязательно должно содержать информацию о необходимой сумме, сроке, на который выдаются деньги, а также подпись руководителя и дату.

Покупка или компенсация? Оформляем правильно полученное от работника имущество

• Необходимый минимум данных в заявлении:
• — сумма выдаваемых под отчет наличных;
• — на какой срок выдаются наличные;
• — подписи подотчетника и директора;
• — дата подписания заявления директором.
• Подписи главбуха (бухгалтера) и кассира не обязательны.

Все поля, включая даты и суммы, при желании можно заполнить на компьютере до распечатки заявления. А потом подотчетник и директор поставят на заявлении свои подписи.

Если инспекция при проверке обнаружит, что в предшествующие два месяца была хотя бы одна выдача наличных под отчет без заявления, она попытается оштрафовать организацию и директора по ч. 1 ст. 15.1 КоАП за нарушение порядка хранения свободных наличных или же порядка ведения кассовых операций вообще.

Если деньги под отчет выдаются безналичным путем (например, вы перечисляете их на зарплатную карту работника), то заявление оформлять не обязательно. Оно требуется только для выдачи под отчет наличных из кассы. Соответственно, и оштрафовать за отсутствие заявлений на «безналичный подотчет» нельзя.

Оформлять такой приказ необязательно. Но его удобно использовать, если нужно ввести некие ограничения, например: кому, в каких пределах, как часто и на какие нужды в принципе могут выдаваться наличные. Но и тогда заявления на каждую выдаваемую под отчет сумму все равно должны быть.

Заявление на подотчет — образец 2017-2020 годов можно скачать в этой статье. В процедуру составления такого заявления внесен ряд изменений, ознакомиться с которыми вы можете в материале ниже.

В выдаче подотчетных денег могут отказать если:

• За просителем имеются долги по выданным ранее деньгам;
• Если у работника существует перерасход средств ранее, и он не погашен, то есть кредит допускается по расчетам с работником, но без дебета.

Важно: отсутствие долгов у работника указывается бухгалтером в отдельной строчке заявления, чтобы кассир не выдал деньги в подотчет должнику, так как за такое нарушение существует штраф со стороны налоговой.

1. Особенности изменений
2. Так как предприятия иногда бывают очень большими до нескольких тысяч сотрудников, и командировки в них не исключение, законодательством РФ постоянно вносятся изменения в отношении внутренних расходов.
3. Последние такие изменения:

• Теперь деньги под отчет можно выдавать должникам и работникам с гражданско-правовым договором;
• Подотчетные деньги можно получить безналичным способом;
• Заявление для получения денег под отчет обязательно.

В случае выполнения расчетов от имени компании существует лимит на выдачу наличных средств, и он не должен превышать 100 тысяч рублей.

Важно: в любом варианте получения денег в подотчет – на личные нужды или командировку за потраченную сумму придется отчитываться посредством авансового отчета по истечении 3 дней или установленного срока.

• Расходы подотчетных сумм должны быть обоснованы и убедительны для налоговых служб, так как за малейшее нарушение в отношении расходов предусмотрен штраф.
• Выводы
• Заявление на выдачу подотчетных сумм заполняется в произвольной форме обязательно для сотрудника любого звена и необходимо как основание к выдаче средств.

Законодательство не содержит прямого запрета на компенсацию затрат работника в интересах организации. И в то же время не дает конкретных рекомендаций по оформлению данной операции. При этом такого рода операции хотя бы раз возникали в каждой организации.

В случае, если по конкретному вопросу ведения бухгалтерского учета (БУ) в федеральных стандартах не установлены способы ведения БУ, то организация сама разрабатывает соответствующий способ (п. 7.1 ПБУ 1/2008).

Завление о выдаче денег под отчет (классическое)

Таким образом, Организации необходимо в Учетной политике прописать способ и порядок компенсации расходов работников, произведенных для нужд организации, включая утверждение документа, на основании которого будет производиться компенсация расходов работнику.

На наш взгляд, использование счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» не уместно, так как счет предназначен для расчетов с работниками по суммам, выданным ему в под отчет (Инструкция по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н). А подотчетных сумм в этой ситуации работнику не выдавалось.

Большинство работодателей обозначает срок 3 дня. Если по какой-то причине деньги вовремя вернуть работник не смог, то налоговики будут обязаны доначислять НДФЛ как за заработную плату. Возврат средств можно осуществить двумя способами:

• в кассу предприятия;
• безналичным переводом.

Сам факт перечисления неиспользованных средств должен быть указан в платежном поручении или же специальной пояснительной записке. Данное требование следует строго соблюдать.

Осуществить обратное перечисление денежных средств можно:

1. с помощью безналичного перевода;
2. в кассе организации.

Факт возврата подотчетных денег необходимо указать:

1. в платежном поручении;
2. специальной пояснительной записке.

В случае, когда работнику не удалось в обозначенный срок осуществить возврат, налоговая служба будет обязана отчислить из этой суммы подоходный налог. Итак, занимаясь оформлением назначения платежки для подотчетного лица, необходимо указать, что настоящие денежные средства являются подотчетными. Так вы сможете легко доказать, что отправленные финансы не имеют ничего общего с доходом работника.

Существует определенный регламент, он закреплен в действующем на территории РФ законодательстве. Порядок необходимых действий Необходимо помнить, что для сведения к нулю налоговых рисков предприятия при выдаче подотчетных сумм сотруднику для свершения каких-либо трат, требуется сформировать следующие документы: Специальный приказ о направлении работника в командировку по форме №Т-9, Т-9а Максимально точно составленное служебное задание Для этого применяется унифицированная форма №Т-10а Удостоверение для свершения командировочной поездки №Т-10 Данные документы должны быть по прибытии сданы в бухгалтерию и отдел кадров.

В таком случае следует уточнить в сотрудников банка, как правильно указать назначение платежа подотчет.

• Налоговая инспекция может воспринять денежные средства, перечисленные по назначению платежа подотчетному лицу, как заработную плату. В связи с этим налоговые сотрудники могут потребовать удержать из перечисленной суммы НДФЛ. В свою очередь фонды могут затребовать уплатить взносы на социальное страхование.
• Но если сотрудник не использовал подотчетные средства, он обязан их вернуть.

Возврат подотчетных денежных средств В законодательстве не указывается конкретный отрезок времени, на протяжении которого сотруднику нужно выполнить возврат не использованных подотчетных денежных средств. Но такой срок устанавливается в специальных отчетных документах. Как правило, многие работодатели предоставляют 3-дневный срок.

Кем осуществляются операции Уполномоченными лицами, на основании решения которых может быть осуществлена рассматриваемая операция, являются:

• директор – исполнительный, генеральный;
• главный бухгалтер или же иное уполномоченное лицо;
• кассир.

Директор и главный бухгалтер, а также все работники в обязательном порядке должны проставить свои подписи на специальном приказе. В противном случае действительным он считаться не будет. Сама же операция по выдаче подотчетных средств осуществляется следующими лицами: Бухгалтером и расчетчиком При перечислении необходимого количества средств прямо на карту Кассиром Если деньги выдаются на руки (обязательно формирование РКО – расчетного кассового ордера) При этом процедура рассматриваемого типа имеет некоторые важные особенности, связанные именно с формой собственности конкретного предприятия.

Служебная записка – это специальный внутренний документ, служащий для связи между отделами внутри организации.

Она может составляться всеми работниками, однако записки, связанные с заработной платой, чаще всего составляются бухгалтером или руководителями подразделений.

Можно выделить три основных типа таких документов: записки, связанные с удержанием из зарплаты, о ее перерасчете, а также о выплате. Как правило, все они адресованы руководству, которое и принимает решение о тех либо иных изменениях.

Государство позаботилось о работниках, которые выезжают в командировки за пределы Российской Федерации, обязав руководство компенсировать им расходы на определенные нужды (статья 168 Трудового Кодекса).

Также в ряде случаев могут потребоваться денежные средства на покупку рабочего инвентаря или оказание услуг, которые требуют оплаты и являются крайне необходимыми для обеспечения нормального рабочего процесса.

Написав служебную записку, вы сможете добиться выплаты требуемой денежной суммы. Полагаясь на существующие образцы таких документов, в нем нужно указать:

Пост, занимаемый руководителем, полное наименование организации, Ф.И.О. адресата и дату написания документа.

Эти данные нужно написать в “шапке” в правом верхнем углу.

• Далее по центру нужно указать, что записка относится к служебному виду документов. И указать ее подвид, в данном случае – на выдачу денег из кассы.
• После чего переходите к основной части записки – тексту.

Напишите свои личные данные, размер суммы, которую вы хотите получить и четко сформулируйте обстоятельства или причины, выступающие в роли оснований для получения. Лаконично перечислите по пунктам цели, на которые будут потрачены деньги. Затем дайте обещание с указанием сроков, не позднее которых будет предоставлен отчет работодателю касательно потраченной суммы.

• Завершающим этапом служит проставление подписи со стороны работника, фамилии и инициалов, а также должности. Строкой ниже укажите дату.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ . Вышеприведенные пункты под номерами 1,2 и 4 служат в качестве общепринятых реквизитов для всех существующих групп записок служебного типа.

Образец служебной записки на получение денежных средств очень тесно переплетается с запиской о выдаче денежных средств и требует указания данных по такому же шаблону.

Практически любая организация осуществляет денежные траты на организацию различных приемов иностранных представителей, на оплату культурных мероприятий для гостей, на переводчика, на некоторые угощения, а также на целый список потребностей иного характера.

Образец записки на представительские расходы скачивайте здесь бесплатно.

Чтобы получить деньги на определенные потребности, необходимо прописать в документе общепринятые реквизиты для всех записок. А в основной части документа расписать, на что требуются средства, в чем состоит польза для предприятия в случае их предоставления, а в случае, если растраты уже были произведены, то прикрепить соответствующие чеки или расчетные документы.




Похожие записи:

• Госпошлина ГИБДД за регистрационные действия 2021
• С какого месяца начинается льготный период для пенсионеров в Нижегородской области в 2021 годуеров на электричках 2021 года
• Как в 2021 году убрать тарификацию у преподавателей колледжа